ما الذي تدين به فعليًا لمصلحة الضرائب عند البيع

إذا كنت تمتلك عملة مشفرة مثل البيتكوين، وكنت على استعداد لبيعها، فأنت بحاجة إلى معرفة كيف يمكن أن يؤثر ذلك على ضرائبك السنوية.

الجزء البيعي سهل. إذا كان لديك حساب في بورصة كبرى أو بنك مثل SoFi، فلديك العديد من الخيارات حول الطريقة التي تريد بها تنفيذ التداول وما يجب فعله بالعائدات. ستقوم هذه التطبيقات أيضًا بإنشاء نماذج الضرائب الخاصة بك في نهاية العام (نموذج 1099-DA بشكل عام) لتسهيل حساب ما تدين به بالضبط.

يتم التعامل مع البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى على أنها أصول رقمية، والتي تصفها مصلحة الضرائب الأمريكية بأنها “أي تمثيل رقمي للقيمة يتم تسجيله في دفتر أستاذ موزع مؤمن بالتشفير، أو أي تقنية مماثلة”.

باعتبارها أصولًا، فإن بيعها يجعلها خاضعة لضرائب أرباح رأس المال، بدلاً من إضافتها إلى دخلك الخاضع للضريبة.

كيف تعمل ضرائب أرباح رأس المال في البيتكوين

ضريبة أرباح رأس المال، كما يوحي الاسم، هي ضريبة على المكاسب في القيمة بين وقت شراء الأصل ووقت بيعه. (من أجل التبسيط، سنركز على الضرائب الفيدرالية، على الرغم من أن العديد من هذه الأفكار تنطبق على ضرائب الولايات أيضًا.)

لنفترض أنك اشتريت بعض البيتكوين مقابل 1000 دولار. تضاعفت قيمة هذا المبلغ من العملات المشفرة، وقررت بيع الحصة بأكملها مقابل 2000 دولار. سوف تدفع الضرائب فقط على ربح 1000 دولار. مبلغ الـ 1000 دولار الآخر الذي دفعته مقابل عملة البيتكوين هو أساس التكلفة الخاص بك.

في الولايات المتحدة، يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال بشكل مختلف عن الدخل اعتمادًا على مدة امتلاكك للأصل.

إذا كنت تحتفظ بالبيتكوين لمدة أقل من عام، فسيتم اعتبار مكاسبك قصيرة الأجل، وسيتم فرض ضريبة على الربح البالغ 1000 دولار كجزء من دخلك لهذا العام. إذا كان لديك أيضًا دخل كبير من مصادر أخرى، فستخضع أيضًا لضريبة صافي دخل الاستثمار، والتي تضيف 3.8٪ أخرى إلى فاتورتك الضريبية.

إذا كنت تمتلك عملة البيتكوين الخاصة بك لمدة 366 يومًا أو أكثر، فإنك تدفع مكاسب رأسمالية طويلة الأجل، والتي تتراوح بين 0٪ و15٪ و20٪، اعتمادًا على مستوى دخلك. ومن هذا الربح البالغ 1000 دولار، قد لا تمتلك شيئًا، أو 200 دولار على الأكثر.

ماذا يحدث إذا اشتريت بيتكوين مقابل 1000 دولار، وبحلول الوقت الذي تصبح فيه جاهزًا للبيع، انخفض السعر إلى 500 دولار؟ في هذه الحالة، تكون قد تكبدت خسارة رأسمالية، والتي يمكنك استخدامها للخصم من فاتورتك الضريبية.

وفقًا لمصلحة الضرائب، يمكنك خصم ما يصل إلى 3000 دولار سنويًا كخسائر مقابل فاتورة ضريبة الدخل الخاصة بك، وإذا تجاوزت الخسارة 3000 دولار، فيمكنك ترحيل هذه الخسارة إلى السنوات المقبلة. إذا اشتريت ما قيمته 10000 دولار من البيتكوين وانهار السعر بحيث قمت ببيع ممتلكاتك مقابل 1000 دولار، فيمكنك شطب 3000 دولار من ضرائب الدخل الخاصة بك للسنة التي قمت فيها بالبيع والسنتين التاليتين.

احذر من ضريبة البيتكوين في أي وقت تقوم فيه “بالتخلص” من العملات المشفرة

نظرًا لأن البيتكوين هي أيضًا عملة، فيمكنك استخدامها لشراء الأشياء، وهذا يمثل تطورًا في كيفية حساب الضرائب الخاصة بك.

توضح مصلحة الضرائب الأمريكية أنه “إذا كنت تدفع مقابل الخدمات باستخدام الأصول الرقمية، فقد تخلصت من الأصول الرقمية مقابل الخدمات المقدمة وسيكون لديك مكاسب أو خسائر رأسمالية من التصرف.”

لذلك، باللغة الإنجليزية البسيطة، هذا يعني أنه إذا كنت تستخدم عملة البيتكوين الخاصة بك لشراء سيارة لامبورغيني، فيجب عليك دفع مكاسب رأسمالية على الفرق بين مبلغ المال الذي دفعته مقابل عملة البيتكوين والمبلغ الذي كانت تستحقه عندما دفعت ثمن سيارة لامبورغيني.

مثال: قاعدة “التصرف”.

• الخطوة 1: يمكنك شراء 10000 دولار من البيتكوين.
• الخطوة 2: قيمة البيتكوين ترتفع إلى 200,000 دولار.
• الخطوة 3: أنت تتاجر بالبيتكوين مباشرة مقابل سيارة.
• نتيجة: على الرغم من أنك لم تقم “بالصرف” إلى حساب مصرفي، فإن مصلحة الضرائب تعتبر هذا بمثابة عملية بيع. أنت مدين بضريبة أرباح رأس المال على الربح البالغ 190 ألف دولار.

عندما تكون مستثمرًا يشتري ويحتفظ، فمن المرجح أن يكون وضعك الضريبي واضحًا إلى حد ما. ولكن إذا كنت تتداول كثيرًا، أو إذا كنت تستخدم عملة البيتكوين الموجودة في محفظتك لشراء أشياء، فستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع معاملاتك.

إذا لم تحدد على وجه التحديد الوحدات (المعروفة أيضًا بالدفعات) التي قمت ببيعها، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تفترض عمومًا التعامل مع الوحدات الأقدم في تلك المحفظة أو الحساب على أنها مباعة أولاً، مما قد يزيد بشكل كبير من أساس التكلفة.

لتتبع مكاسبك، من المهم الاحتفاظ بسجلات مفصلة لكل معاملة، بما في ذلك التاريخ ومبلغ العملة المشفرة وقيمتها بالدولار الأمريكي في وقت المعاملة والمحفظة أو البورصة التي استخدمتها لكل عملية شراء أو بيع أو تبادل. تأكد من الاحتفاظ بحساباتك لدى جهات موثوقة مثل SoFi للحصول على أفضل خدمة عملاء.

كلما زادت المعلومات التي لديك حول معاملاتك بالبيتكوين، كلما كنت مستعدًا بشكل أفضل لتقليل ضرائبك الضريبية في نهاية العام.

لتتبع مكاسبك بدقة، احتفظ بسجلات لما يلي:

• تاريخ المعاملة: عندما حدث الشراء أو البيع أو التبادل.
• مبلغ الأصول: المبلغ المحدد للعملات المشفرة (على سبيل المثال، 0.05 BTC).
• أساس التكلفة: قيمة الدولار الأمريكي وقت الشراء.
• القيمة السوقية العادلة: قيمة الدولار الأمريكي وقت البيع أو “التصرف”.
• تفاصيل المنصة: ما هي المحفظة أو البورصة التي تم استخدامها في التجارة.

الأسئلة الشائعة: ضرائب البيتكوين

هل تعرف مصلحة الضرائب إذا قمت بشراء بيتكوين؟

نعم. كل بورصة عملات مشفرة مقرها الولايات المتحدة تعمل بشكل قانوني، والتي تشمل جميع العملات الرئيسية من Coinbase إلى SoFi، مطلوبة من قبل SEC وFinCEN لجمع معلومات KYC (اعرف عميلك). اعتبارًا من السنة الضريبية 2025، يحدث هذا الآن عبر نموذج IRS 1099-DA، الذي يُبلغ عن إجمالي العائدات من معاملات الأصول الرقمية.

ماذا يحدث إذا لم أبلغ عن Bitcoin بشأن ضرائبي؟

خلافًا للاعتقاد السائد، من السهل نسبيًا على الحكومات تتبع معاملات البيتكوين، خاصة إذا كنت قد قمت بالتداول في بورصة منظمة في الولايات المتحدة. إذا لم تدفع الضرائب الخاصة بك، فقد تخضع للتدقيق من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، والضرائب المتأخرة، والغرامات، وحتى السجن.

كم عدد عملات البيتكوين المتبقية؟

حتى الآن، يتم تداول أكثر من 19.99 مليون بيتكوين. هناك حد أعلى يبلغ 21 مليون عملة بيتكوين سيتم تداولها بناءً على كيفية كتابة برنامجها. مع انخفاض عدد عملات البيتكوين المتاحة للتعدين، تزداد صعوبة تعدينها، لذلك يستغرق دخول عملات البيتكوين الجديدة إلى التداول وقتًا أطول. ويقدر الخبراء أنه سيتم استخراج آخر عملة بيتكوين في وقت ما قبل عام 2140.